Держави-члени продовжують реалізацію пропозиції Комісії щодо посилення обміну даними у боротьбі з транскордонним податковим шахрайством

Рада ЄС узгодила позицію щодо запропонованої поправки, що посилює співпрацю та обмін даними щодо ПДВ між національними податковими органами, Європейською прокуратурою (ЄППО), Європейським бюро з боротьби з шахрайством (OLAF) та мережею експертів з боротьби з шахрайством Eurofisc.

Шахраї, які діють за кордоном, використовують слабкі місця в податковій системі, щоб уникнути сплати ПДВ, часто стягуючи зі споживачів ПДВ, який ніколи не передається державі. Європейська прокуратура (ЄППО) та Європейське бюро з боротьби з шахрайством (OLAF) активно займаються розслідуваннями транскордонного шахрайства. Мережа експертів держав-членів з питань шахрайства з ПДВ Eurofisc також працює над цим питанням, обмінюючись та аналізуючи дані для виявлення випадків шахрайства. Однак досі ЄППО та OLAF було складно отримувати доступ до цієї життєво важливої ​​інформації, використовуючи повторювані двосторонні обміни з державами-членами. Це вузьке місце уповільнює розслідування, дозволяючи більшій кількості незаконних торговців уникнути покарання за шахрайство.

Команда  Пропозиція Комісії від листопада 2025 року спрямований на оптимізацію процесу та надання Європейській прокуратурі та OLAF легшого доступу до даних, необхідних для проведення розслідувань. Мережа Eurofisc буде зобов'язана передавати власний аналіз ризиків, пов'язаних з шахрайством з ПДВ, Європейській прокуратурі та OLAF за певних обставин. Європейська прокуратура та OLAF також отримають прямий та цілеспрямований доступ до інформації про ПДВ держав-членів за суворих умов та відповідно до правил захисту даних.

Сьогодні держави-члени, що зібралися на засіданні Ради ECOFIN, узгодили свою позицію щодо реформи, значною мірою зберігши цілі та підхід пропозиції Комісії з деякими уточненнями. Це є важливим кроком до прийняття та впровадження цієї важливої ​​ініціативи. Європейський економічний і соціальний комітет вже опублікував висновок щодо цього документа, а Європейський парламент готує свій висновок. 

фон

Держави-члени щороку втрачають мільярди доходів через транскордонне шахрайство з ПДВ. Одним із найшкідливіших видів транскордонного шахрайства з ПДВ є «карусельне шахрайство», коли шахраї використовують складні ланцюжки компаній та транзакцій, щоб скористатися тим фактом, що операції між підприємствами всередині ЄС не обкладаються ПДВ, тоді як ПДВ стягується з внутрішніх транзакцій. Це карусельне шахрайство коштує державам-членам та ЄС до 32.8 мільярда євро втрачених доходів щороку, тому це нагальне питання для підвищення справедливості та збільшення державних бюджетів. Суми, пов'язані з транскордонним шахрайством з ПДВ, ще більші, якщо врахувати інші види шахрайства, такі як шахрайство в електронній комерції. 

Інша схема шахрайства використовує митну процедуру 42, імпортуючи товари без ПДВ, неправдиво стверджуючи, що вони продаються до іншої держави ЄС, а потім або залишаючи їх без сплати ПДВ у країні імпорту, або продаючи їх в іншому місці без сплати ПДВ. 

Нещодавні міжнародні розслідування, проведені Європейською прокуратурою та OLAF, включають виявлення Карусельне шахрайство на 500 мільйонів євро в ІТ-секторі і масштабна схема шахрайства з митницею та ПДВ що стосуються імпорту текстилю, взуття, електровелосипедів та інших товарів, де було ухилено від сплати приблизно 118 мільйонів євро митних зборів та 79 мільйонів євро ПДВ. Надання Європейській прокуратурі та OLAF можливості успішно завершувати більше таких розслідувань може мати значний позитивний ефект та забезпечити рівні умови для підприємств, які дотримуються правил.

Поділіться цією статтею: