Скандал "Cum-ex" з податковим шахрайством: депутати закликають до розслідування, правосуддя та посилення податкових органів

Податкове шахрайство, яке було розкрито групою журналістів-розслідувачів і зачепило щонайменше 11 держав-членів ЄС і коштувало платникам податків до € 55 млрд., Вже було предметом дискусії під час жовтневого пленарного засідання, а тепер доповнено резолюцією прийнятий підняттям рук.

Потрібен запит

Євродепутати закликають Європейський орган з цінних паперів та ринків та Європейський банківський орган провести розслідування схем, що лежать в основі шахрайства, з метою оцінки потенційних загроз для фінансових ринків, встановлення учасників цих схем, оцінки наявності порушень національного законодавства або законодавства ЄС, а також вивчити дії, вжиті національними органами нагляду. Розслідування також повинно виявити недоліки в «координації між державами-членами, яка дозволила цим схемам крадіжки податків продовжуватися роками, незважаючи на те, що їх було виявлено». Нарешті, під час запиту також повинні бути представлені рекомендації щодо реформ та дій, вважають депутати Європарламенту.

Більше того, резолюція закликає національну владу "покласти край безкарності" шляхом відкриття кримінальних розслідувань, накладення стримуючих покарань та притягнення до відповідальності "винних та осіб, які сприяють, включаючи не лише податкових радників, але й юристів, бухгалтерів та банки".

Зміни у правилах ЄС

Євродепутати кажуть, що зміни до Директиви про обов'язковий обмін податковою інформацією (ЦАП6) необхідні, щоб також зобов'язати розкривати схеми, встановлені для дивідендного арбітражу. Вони також закликають Комісію переглянути Директиву про загальну систему оподаткування та розглянути способи обмеження використання таких структур, як спеціальні транспортні засоби, які займають центральне місце в торгівлі емігрантами.

реклама

Покращення податкового нагляду

Резолюція визнає, що криза 2008 року та подальше скорочення державних витрат не пошкодували податкові органи. Він закликає держави-члени інвестувати та модернізувати інструменти, доступні податковим органам, та забезпечити адекватні людські ресурси для покращення нагляду та забезпечення кращого обміну інформацією.

Євродепутати також закликають Комісію запропонувати європейські рамки для транскордонних податкових розслідувань, створення підрозділу фінансової розвідки ЄС та механізм раннього попередження.

фон

Зараз податкове шахрайство, яке було розкрито у 2012 році, спочатку вважалося, що торкнулося лише Німеччину, зараз, за ​​оцінками консорціуму журналістів-розслідувачів, було принаймні в десять разів дорожче, ніж вважалося спочатку. Можливо, це торкнулося скарбниць із наступних 11 країн ЄС: Німеччини, Бельгії, Франції, Іспанії, Італії, Нідерландів, Данії, Австрії, Фінляндії, Польщі, Чехії, а також Норвегії та Швейцарії.

Шахрайство відбулося навколо банків, що сприяли купівлі, а потім перепродажу акцій, що належать іноземним інвесторам, у день виплати дивідендів. Швидкість здійснення цих операцій та відсутність зв'язку між органами влади призвели до того, що податкові адміністрації намагалися визначити справжніх власників акцій. Потім влада піддалася шахрайським вимогам щодо відшкодування податків з боку іноземних осіб, які вдавали, що сплатили податок на дивіденди, які, як іноземці, що мають вигадане підтвердження сплати податку в іншому місці, вони могли стягнути. Часто податкові органи багаторазово відшкодовували несплачений податок.